企业怎么区别纳税

100次浏览发布时间：2025-01-06 14:05:25

企业在纳税时主要根据其纳税性质，分为小规模纳税人和一般纳税人，以下是它们之间的主要区别：

增值税纳税人类型

小规模纳税人

税率：通常适用3%的增值税税率，特殊情况下可能减按1%。

发票使用：取得的增值税普通发票或专业发票不能用于抵扣进项税。

优惠政策：可能享有某些税费减免，如城建税、印花税、房产税等。

认定方式：连续12个月应征增值税销售额小于等于500万元。

一般纳税人

税率：根据销售的货物或提供的劳务使用不同档次的税率，如13%，10%，9%，6%等。

发票使用：可以取得或开具增值税专用发票，用于抵扣进项税。

优惠政策：一般纳税人无法享受小规模纳税人的税率优惠政策。

认定方式：连续12个月应征增值税销售额超过500万元可强制认定。

企业所得税纳税人类型

有限责任公司、股份有限公司等

税率：一般企业所得税税率为25%，符合条件的小型微利企业减按20%征收，国家重点支持的高新技术企业按15%征收。

纳税申报表：需要填写营业收入、营业成本、不征税收入、弥补亏损等信息。

纳税期限：通常为季度申报。

个人所得税纳税人类型

个人独资企业、合伙企业、个体工商户

税率：个人经营所得税按查账征收税率的5%-35%缴纳。

纳税申报表：需要填写总收入减去成本、费用和损失后的余额。

纳税期限：通常为年度申报。

其他注意事项

纳税主体：企业所得税由具有法人资格的主体缴纳，个人所得税由个人缴纳。

计税依据：增值税的计税依据是流转额，企业所得税的计税依据是所得额。

纳税期限：增值税一般纳税人申报期限通常为月度，企业所得税申报期限通常为季度。

企业在选择纳税人类型时应考虑自身的规模、客户要求、抵扣需求等因素。