当企业遇到退回发票的情况时，入账步骤通常如下：
确认退货原因和商品信息
记录退货商品的具体信息，包括数量、单价和金额。
创建退货发票
在会计系统中创建一张退货发票，详细记录退货商品信息。
根据退货类型进行会计处理
销售收入退货：
借：主营业务收入（或其他业务收入科目）
贷：库存现金（或银行存款）
采购退货：
借：库存商品
贷：应付账款（或应付票据）
开具红字发票 （如适用）：
如果是跨月退回，可能需要开具负数增值税发票。
使用红字发票记账联做账：
借：应收账款等科目（红字）
贷：主营业务收入（红字）
税费（红字）
财务报表调整
根据实际情况，在财务报表中进行相应的调整和披露。
确保凭证真实、合法、合规
整个过程中，确保所有凭证的真实性和合规性。
请注意，以上步骤可能因企业的会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。务必遵循当地的税法规定和会计标准。
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