租金收入怎么报税

100次浏览发布时间：2025-01-06 17:28:16

租金收入上税的方式如下：

月租金收入在800元以下的，免征个人所得税。

月租金收入在4000元以下的，按以下公式计算缴纳个人所得税：（月租金 - 800元 - 已缴纳的其他税费 - 实际发生的修缮费用（以800元为限）） × 10%。

月租金收入在4000元以上的，按以下公式计算缴纳个人所得税：（月租金 × （1 - 20%） - 已缴纳的其他税费 - 实际发生的修缮费用（以800元为限）） × 10%。

企业出租房屋取得的收入按现代服务-租赁服务缴纳增值税。一般纳税人适用税率为11%，小规模纳税人按5%征收率计算缴纳增值税。

纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

以企业当月实际缴纳的增值税为计税依据，计算当月应当缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

以租金收入12%计算缴纳房产税。

租赁合同按千分之一缴纳印花税，税额不足1元的，按1元贴花。

企业出租房屋取得的收入需按规定计算缴纳企业所得税。租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。

建议

个人出租房屋：建议主动到房屋所在地地方税务机关办理纳税申报，并按照规定缴纳相关税费。

企业出租房屋：企业应确认租金收入，计算应纳税额，并及时缴纳税款，同时需要报送纳税申报表。

这些规定适用于不同税种的征收，企业和个人应根据自身情况选择合适的税率和计算方法，确保合法合规经营。